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4000扣完五险一金,如果公司扣完个税后再扣除五险一金,算违法吗?


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公司扣完个税再扣除五险一金,没有构成违法,但是违背了常规的个税计算方法,无形之中增加了员工的纳税负担,导致了社保基金的流失。

一般情况下企业财会人员在计算职工工资个人所得税部分时,都采取先减除员工的“三险一金”,差额再减去个税的免征额得出职工应纳的个人所得税额,举例说明一下:

图一:北京地区五险一金缴纳比例

图二:2019年起施行的新个税税率表

大家可能会觉得先扣个税和先扣三险一金区别不大,但是扣除的顺序不同,会给员工带去很大的利益损害,如果顺序搞混了,会导致个人所得税的金额增大,到手工资减少,我们举例对比下:

以上我们计算了正确的个人所得税算法应该缴纳的个税为690.1元。

我们依然建立在上述的基础上举例计算:

通过对比会发现这种错误的算法会使个人每月的个税多交很多钱,假设每月税前工资18000,计算错误便会导致每月多缴纳1190-690=500元个税,一年多支出500×12=6000元个税,还很明显可以看出三险一金的费用每月也是流失了260(=3999-3734.82)多元,将来在养老金待遇的领取方面也会受到打折影响。

综上来说,错误的个税计算方法虽然没有构成违法,但是会导致职工承担个税的压力增加,导致不必要的个税支出,虽然纳税很光荣,但应该没有人愿意把自己的工资全部上交税务吧?同时职工三险一金的待遇也会降低,导致国家社保基金的流失直接会影响员工退休后的养老待遇(退休金降低),得不偿失,应该按照惯例先扣除三险一金,再扣除免征额进行计算个税。

感谢邀请回答。绝对不违法,你这是在为国家税收多做贡献,税法规定不能偷税漏税,但没说不能多缴纳税。但是,如果你是公司的劳资专员,你这样做了,我估计工资下发后,你会被领导请去喝茶,被公司的同事追着喊打。



五险一金属于个人所得税免征部分,就是说职工工资中每月代扣的五险一金部分是不需要申报个人所得税的。在申报个人所得税时,应在职工应发工资部分减去五险一金个人部分后,再进行申报个人所得税,这样可以降低职工个人所得税的缴纳额度。

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